遼財(cái)采〔2007〕910號

關(guān)于印發(fā)遼寧省省直單位政府采購資金財(cái)政直接支付管理暫行辦法的通知

省直各單位：

為貫徹落實(shí)財(cái)政部關(guān)于規(guī)范政府采購資金管理的要求，進(jìn)一步強(qiáng)化政府采購資金使用管理和規(guī)范政府采購資金支付工作程序，制定了《遼寧省省直單位政府采購資金財(cái)政直接支付管理暫行辦法》。現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

遼寧省省直單位政府采購資金財(cái)政直接支付管理暫行辦法

第一章　總則

第一條　為貫徹落實(shí)財(cái)政部關(guān)于規(guī)范政府采購資金管理的要求，進(jìn)一步提高政府采購資金使用的安全性、有效性，在確保資金支付規(guī)范、準(zhǔn)確的基礎(chǔ)上提高工作效率，根據(jù)財(cái)政部、省政府有關(guān)文件及省財(cái)政廳調(diào)整省直單位政府采購資金支付管理辦法等政策規(guī)定，制定本辦法。

第二條　省直采購單位使用財(cái)政部門下達(dá)年度政府采購預(yù)算安排的預(yù)算內(nèi)資金（含財(cái)政預(yù)算撥款、納入預(yù)算管理的行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金、專項(xiàng)收入，下同）和納入專戶管理的非稅收入資金進(jìn)行政府采購的，其采購項(xiàng)目資金實(shí)行財(cái)政直接支付。

采購單位自籌資金或使用未列入政府采購預(yù)算指標(biāo)的預(yù)算內(nèi)資金、納入專戶的非稅收入資金進(jìn)行政府采購的，不再歸集到財(cái)政部門設(shè)立的政府采購資金專戶，由采購單位按照規(guī)定的程序和方式自行支付給供應(yīng)商。

第三條　政府采購財(cái)政直接支付，是指財(cái)政部門根據(jù)采購單位的支付申請和政府采購合同約定，通過國庫或非稅收入專戶代理銀行，將政府采購資金直接支付給中標(biāo)（成交）供應(yīng)商（以下簡稱“供應(yīng)商”）。

第四條　政府采購資金財(cái)政直接支付應(yīng)當(dāng)遵循統(tǒng)一管理、規(guī)范程序、防范風(fēng)險(xiǎn)、專款專用的原則。

第五條　財(cái)政部門國庫管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)政府采購資金支付管理。

財(cái)政部門政府采購管理機(jī)構(gòu)和省政府采購中心、省直主管部門分別按照本辦法規(guī)定的職責(zé)對政府采購資金支付進(jìn)行審核。

第六條　政府采購資金實(shí)行財(cái)政直接支付辦法（未列入政府采購預(yù)算的資金和單位自籌資金除外），采購單位的預(yù)算級次和會計(jì)管理職責(zé)保持不變。

第二章　政府采購資金支付

第七條　采購單位申請支付政府采購資金，按照規(guī)定的程序和要求報(bào)送財(cái)政部門后，由財(cái)政部門根據(jù)資金來源和預(yù)算指標(biāo)下達(dá)年度，分別采取以下支付方式：

（一）采購單位使用預(yù)算內(nèi)資金進(jìn)行政府采購的，由省財(cái)政通過國庫將采購資金直接支付給供應(yīng)商；

（二）采購單位使用納入專戶管理的非稅收入資金進(jìn)行政府采購的，由省財(cái)政通過非稅收入專戶將采購資金直接支付給供應(yīng)商；

（三）2007年末政府采購資金專戶中的余額部分，仍然按照現(xiàn)行的政府采購資金支付程序，通過原專戶支付給供應(yīng)商。待余額資金支付完畢后，撤銷政府采購資金專戶。

第八條　采購單位根據(jù)政府采購合同約定向財(cái)政部門申請付款時，應(yīng)按照不同的資金來源，分別填制“政府采購資金撥款申請書”（附件1），經(jīng)供應(yīng)商簽證后，連同有關(guān)采購文件一并提交財(cái)政部門政府采購管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行審核。

前款所稱有關(guān)采購文件包括：政府采購合同、經(jīng)省政府采購中心或省直主管部門簽署意見的“政府采購集中采購項(xiàng)目驗(yàn)收報(bào)告單”（附件2）、采購發(fā)貨票（副本、加蓋采購單位財(cái)務(wù)專用章，下同）以及財(cái)政部門要求的其他資料。

因采購單位未能及時履行約定付款義務(wù)和未按照規(guī)定提供相關(guān)采購文件等影響付款而引起的法律責(zé)任，由采購單位承擔(dān)。

第九條　采購單位使用自籌資金進(jìn)行政府采購的，按照規(guī)定報(bào)經(jīng)財(cái)政部門政府采購管理機(jī)構(gòu)履行政府采購審批手續(xù)后，其采購項(xiàng)目資金由采購單位按財(cái)務(wù)管理的相關(guān)規(guī)定，自行支付給供應(yīng)商。

采購單位使用未列入政府采購預(yù)算指標(biāo)的預(yù)算內(nèi)資金、納入專戶管理非稅收入資金等進(jìn)行政府采購的，按照規(guī)定報(bào)經(jīng)財(cái)政部門政府采購管理機(jī)構(gòu)履行政府采購審批手續(xù)后，其采購項(xiàng)目資金按照授權(quán)支付的程序，由采購單位自行支付給供應(yīng)商。

第十條　采購單位使用財(cái)政部門下達(dá)年度政府采購預(yù)算指標(biāo)和自籌資金、未列入政府采購預(yù)算指標(biāo)的預(yù)算內(nèi)資金、納入專戶管理非稅收入資金等一并進(jìn)行政府采購的，按照“先支付自籌、后支付預(yù)算”的原則支付采購資金。

采購單位應(yīng)當(dāng)首先自行支付其自籌資金和未列入政府采購預(yù)算指標(biāo)的預(yù)算內(nèi)資金、納入專戶管理非稅收入資金部分。待按照政府采購合同約定需要支付年度政府采購預(yù)算安排的資金部分時，按照本辦法第八條規(guī)定的程序和要求提出支付申請，并提供加蓋采購單位財(cái)務(wù)專用章的其自行支付資金的銀行支付憑證（副本）及采購發(fā)貨票（副本）。

第十一條　財(cái)政部門政府采購管理機(jī)構(gòu)結(jié)合對采購項(xiàng)目實(shí)施監(jiān)管有關(guān)情況和下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)文件，對采購單位提交的“政府采購資金撥款申請書”、“政府采購集中采購項(xiàng)目驗(yàn)收報(bào)告單”、采購發(fā)貨票（副本）等文件進(jìn)行審核，確認(rèn)無誤后，按照不同的資金來源，分別將資金支付相關(guān)信息錄入“政府采購資金管理系統(tǒng)”，并分別填制“遼寧省財(cái)政廳政府采購資金撥款審批表”（附件3），附“政府采購資金撥款申請書”和采購發(fā)貨票（副本）以及有關(guān)電子信息，一并報(bào)送（傳送）財(cái)政部門國庫管理機(jī)構(gòu)。

第十二條　財(cái)政部門國庫管理機(jī)構(gòu)根據(jù)政府采購管理機(jī)構(gòu)提交的“遼寧省財(cái)政廳政府采購資金撥款審批表”，與相應(yīng)的預(yù)算指標(biāo)文件、采購單位“政府采購資金撥款申請書”、采購發(fā)貨票（副本）以及傳送的“政府采購資金管理系統(tǒng)”的電子信息，進(jìn)行審核，確認(rèn)無誤后，通過國庫或非稅收入專戶代理銀行，將政府采購資金直接支付給供應(yīng)商。

第三章　職責(zé)分工和流程控制

第十三條　財(cái)政部門要加強(qiáng)政府采購資金監(jiān)督管理，健全和完善政府采購資金管理制度，嚴(yán)格資金核算與資金支付管理，完善內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制，確保政府采購資金按照預(yù)算指標(biāo)規(guī)定的用途使用和及時、準(zhǔn)確、安全支付。

第十四條　財(cái)政部門政府采購管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：

（一）批準(zhǔn)省政府采購中心或省直主管部門實(shí)施采購活動；

（二）對采購單位按照規(guī)定提交的采購文件進(jìn)行審核；

（三）通過“政府采購資金管理系統(tǒng)”錄入相關(guān)信息，填制“遼寧省財(cái)政廳政府采購資金撥款審批表”，并向國庫管理機(jī)構(gòu)提交與采購單位申請付款有關(guān)的采購文件；

（四）配合國庫管理機(jī)構(gòu)定期向主管廳領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告政府采購資金支付情況；

（五）健全和完善政府采購資金使用情況明細(xì)賬，并定期與國庫管理機(jī)構(gòu)核對；

（六）其他交辦事項(xiàng)。

政府采購管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督管理制度。采購活動監(jiān)管人員與負(fù)責(zé)資金審核、內(nèi)部稽核人員的職責(zé)權(quán)限應(yīng)當(dāng)明確，并相互分離。

第十五條　財(cái)政部門國庫管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：

（一）負(fù)責(zé)政府采購資金核算及管理；

（二）對政府采購管理機(jī)構(gòu)提交的“遼寧省財(cái)政廳政府采購資金撥款審批表”及所附采購相關(guān)文件和電子信息進(jìn)行審核，經(jīng)審核確認(rèn)無誤后，將政府采購資金通過國庫或非稅收入專戶代理銀行，直接支付給供應(yīng)商；

（三）會同政府采購管理機(jī)構(gòu)定期向主管廳領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告政府采購資金支付情況；

（四）定期與采購單位核對政府采購資金使用情況；

（五）定期與代理銀行核對政府采購資金賬戶余額；

（六）定期與政府采購管理機(jī)構(gòu)核對政府采購資金支付情況；

（七）其他交辦事項(xiàng)。

國庫管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督管理制度。出納、會計(jì)、審核等崗位的職責(zé)權(quán)限應(yīng)當(dāng)明確，并相互分離。

第十六條　省政府采購中心應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：

（一）負(fù)責(zé)組織實(shí)施政府集中采購活動或接受采購單位委托代理部門集中采購活動；

（二）負(fù)責(zé)按照政府采購預(yù)算確定的采購內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)和數(shù)量進(jìn)行采購；

（三）制定或?qū)彶椴少忢?xiàng)目實(shí)施過程中形成的相關(guān)采購文件；

（四）負(fù)責(zé)向財(cái)政部門政府采購管理機(jī)構(gòu)通報(bào)采購項(xiàng)目實(shí)施情況；

（五）對采購單位填制的“政府采購集中采購項(xiàng)目驗(yàn)收報(bào)告單”簽署意見；

（六）其他按照規(guī)定應(yīng)當(dāng)辦理的事項(xiàng)。

省政府采購中心應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督管理制度。經(jīng)辦采購的人員與負(fù)責(zé)采購合同審核、驗(yàn)收人員的職責(zé)權(quán)限應(yīng)當(dāng)明確，并相互分離。

第十七條　省直主管部門應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：

（一）協(xié)助省政府采購中心按照委托代理協(xié)議約定組織實(shí)施本部門、本系統(tǒng)所屬單位的政府采購活動；

（二）負(fù)責(zé)組織實(shí)施部門集中采購活動；

（三）負(fù)責(zé)按照政府采購預(yù)算確定的采購內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)和數(shù)量進(jìn)行采購；

（四）簽署或?qū)彶椴少忢?xiàng)目實(shí)施過程中形成的相關(guān)采購文件；

（五）負(fù)責(zé)向財(cái)政部門政府采購管理機(jī)構(gòu)通報(bào)采購項(xiàng)目實(shí)施情況；

（六）對采購單位填制的“政府采購集中采購項(xiàng)目驗(yàn)收報(bào)告單”簽署意見；

（七）其他按照規(guī)定應(yīng)當(dāng)辦理的事項(xiàng)。

省直主管部門應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督管理制度。經(jīng)辦采購的人員與會計(jì)人員、負(fù)責(zé)采購合同審核以及驗(yàn)收人員的職責(zé)權(quán)限應(yīng)當(dāng)明確，并相互分離。

第十八條　采購單位應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：

（一）參與由省政府采購中心或省直主管部門組織實(shí)施的集中采購活動；

（二）按照規(guī)定簽署相關(guān)采購文件；

（三）按照規(guī)定的用途和采購項(xiàng)目內(nèi)容使用政府采購資金；

（四）根據(jù)政府采購資金來源自行向供應(yīng)商支付采購資金或向財(cái)政部門提出對供應(yīng)商的撥款申請；

（五）其他按照規(guī)定應(yīng)當(dāng)辦理的事項(xiàng)。

采購單位應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督管理制度。經(jīng)辦采購的人員與會計(jì)人員、驗(yàn)收人員的職責(zé)權(quán)限應(yīng)當(dāng)明確，并相互分離。

第四章　工作要求

第十九條　財(cái)政部門主管業(yè)務(wù)處核定政府采購預(yù)算和下達(dá)預(yù)算指標(biāo)文件，要嚴(yán)格執(zhí)行細(xì)化項(xiàng)目預(yù)算的要求，進(jìn)一步明晰預(yù)算指標(biāo)內(nèi)容和資金來源，確保下達(dá)的政府采購預(yù)算指標(biāo)能夠落實(shí)到具體的采購事項(xiàng)、精確到規(guī)定的采購品目，為國庫管理機(jī)構(gòu)和政府采購管理機(jī)構(gòu)建立政府采購資金臺賬，實(shí)施分指標(biāo)文件、分部門、分項(xiàng)目的精細(xì)化管理奠定基礎(chǔ)；并為省政府采購中心和省直主管部門按照項(xiàng)目預(yù)算確定的采購內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)量實(shí)施采購活動創(chuàng)造條件。

第二十條　財(cái)政部門政府采購管理機(jī)構(gòu)要認(rèn)真履行對政府采購活動合規(guī)性和采購程序有效性的監(jiān)管職責(zé)，認(rèn)真審核要求的采購文件是否完備，嚴(yán)格按照規(guī)定要求填制和審核政府采購資金支付相關(guān)的各項(xiàng)采購文件。

第二十一條　財(cái)政部門國庫管理機(jī)構(gòu)要認(rèn)真履行對政府采購資金支付手續(xù)完整性的審查職責(zé)和采購資金會計(jì)核算準(zhǔn)確性的管理職責(zé)，認(rèn)真審核采購單位申請支付金額是否超出預(yù)算指標(biāo)，是否超出采購單位對應(yīng)采購項(xiàng)目的賬戶資金余額，并嚴(yán)格執(zhí)行政府采購資金管理制度的各項(xiàng)規(guī)定。

第二十二條　省政府采購中心要認(rèn)真履行確保采購活動真實(shí)性和采購程序規(guī)范性的規(guī)定職責(zé)，依法依規(guī)組織采購活動，嚴(yán)格按照政府采購預(yù)算確定的項(xiàng)目內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)量實(shí)施采購，按照規(guī)定審查和簽署相關(guān)采購文件。

第二十三條　省直主管部門要督促本部門、本系統(tǒng)所屬單位按照規(guī)定編制政府采購預(yù)算，認(rèn)真履行確保采購活動真實(shí)性和采購程序規(guī)范性的規(guī)定職責(zé)，依法依規(guī)組織或協(xié)助省政府采購中心組織采購活動，嚴(yán)格按照政府采購預(yù)算確定的項(xiàng)目內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)量實(shí)施采購，按照規(guī)定審查和簽署相關(guān)采購文件。

第二十四條　采購單位要嚴(yán)格按照規(guī)定編制政府采購預(yù)算，依法依規(guī)參與采購活動，并根據(jù)采購活動實(shí)際情況簽署相關(guān)采購文件，提出支付采購資金申請必須內(nèi)容完整、數(shù)字準(zhǔn)確、情況真實(shí)、手續(xù)齊備。

第二十五條　財(cái)政部門有關(guān)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)、省政府采購中心、省直主管部門、采購單位要認(rèn)真履行規(guī)定職責(zé)，強(qiáng)化對政府采購預(yù)算編制及核定、采購活動組織實(shí)施、采購資金使用的管理。對工作中未按照要求履行職責(zé)的，直接負(fù)責(zé)的領(lǐng)導(dǎo)和其他直接責(zé)任人員應(yīng)當(dāng)依照有關(guān)規(guī)定承擔(dān)責(zé)任。

第二十六條　代理銀行要嚴(yán)格按照財(cái)政部門規(guī)定及時支付政府采購資金，不得拖延滯留或轉(zhuǎn)移資金。凡違反規(guī)定的，財(cái)政部門和同級人民銀行國庫部門將取消該銀行代理政府采購資金支付事宜。同時，由人民銀行在當(dāng)?shù)氐姆种C(jī)構(gòu)依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，追究該銀行和當(dāng)事人的責(zé)任。

第五章　附則

第二十七條　本辦法自2008年1月1日起執(zhí)行。《遼寧省省直政府采購資金財(cái)政直接撥付管理實(shí)施細(xì)則》（遼財(cái)采〔2006〕592號）同時廢止。